상속세 신고기간과 상속세 계산 간편계산

누군가의 사망으로 인해 재산을 상속받게 되는 경우, 피할 수 없는 것이 바로 상속세입니다.
이번 글에서는 상속세 납부 의무자, 신고 방법 및 자동계산, 신고 기간, 세율까지 한 눈에 정리해 드립니다.

1. 상속세 납세의무자는 누구인가요?

상속세란, 사망으로 인해 재산이 상속인에게 무상으로 이전될 때 그 재산에 대해 부과하는 세금입니다.
이때의 사망자를 피상속인, 그 재산을 받는 사람을 상속인 또는 수유자라고 부릅니다.

국세청

www.nts.go.kr

상속세를 신고하고 납부해야 하는 사람은 다음과 같습니다.

상속인

법정상속인(직계비속, 직계존속, 배우자, 형제자매 등)

대습상속인(상속인이 되기 전에 사망한 사람의 자녀 등)

상속을 포기하지 않은 상속인

수유자

유언 또는 사망 후 증여 계약에 의해 재산을 받는 사람

특별연고자, 상속포기자 등도 포함됨

📌 참고: 영리법인(회사 등)이 상속받는 경우 원칙적으로 상속세가 면제되지만, 주주가 상속인일 경우는 예외가 적용됩니다.

안심상속 원스톱서비스 조회 및 신청 바로가기

사망자가 남긴 재산에 대한 조회가 필요하신가요? 이런 분들을 위해 정부에서는 안심상속 원스톱 서비스를 제공하고 있습니다. 안심상속 원스톱서비스는 고인의 재산 정보를 한 번에 조회하고,

hororo25.com

상속세 전자신고와 자동계산은 홈택스를 통해서 할 수 있습니다.

국세청 홈택스

hometax.go.kr

ㆍ홈택스를 통한 상속세 전자신고

홈택스 > 신고/납부 > 세금신고 > 상속세

ㆍ홈택스를 통한 상속세 자동계산 프로그램

홈택스 > 세금신고 > 상속세 신고 > (모의계산) 상속세 자동계산

신고기한

상속 개시일(사망일)로부터 6개월 이내에 상속세 신고서를 제출

상속개시일이 속하는 달의 말일부터 6월이 되는 날이 공휴일·토요일·근로자의 날에 해당되면 그 공휴일 등의 다음날까지 신고·납부하면 됩니다.

예시1: 상속개시일이 2021년 3월 10일인 경우 ⟹ 상속세 신고기한은 2021년 9월 30일임

예시2: 상속개시일이 2021년 1월 10일인 경우 ⟹ 상속세 신고기한은 2021년 7월 31일까지이나 해당일이 토요일로 최종 신고기한은 2021년 8월 2일까지임

※ 단, 피상속인이 외국에 1년 이상 거주한 경우는 9개월 이내에 신고서를 제출

기한 내 신고하지 않으면 가산세 부과되며, 공제 혜택도 일부 상실됩니다.

ㆍ일반 무신고 가산세 : 일반 무신고납부세액 × 20%

상속세는 누진세율이 적용되며, 상속금액이 커질수록 세율도 높아집니다.

민법 제1000조에 따라 상속의 순위는 다음과 같이 정해져 있습니다.